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El Tribunal Suprem estableix els criteris per determinar la nul·litat de les targetes revolving per falta de transparència

Thu, 06 Feb 2025 13:23:06 GMT

Les sentencies dictades pel Ple de la Sala Primera del Tribunal Suprem nº 154/2025 i 155/2025 de 30 de gener obren la porta a que es pugui reclamar la nul·litat del contractes de targeta de crèdit revolving per falta de transparència.

Les targetes revolving són línies de crèdit associades o no necessàriament a una targeta de crèdit que permet pagar compres o crèdits a terminis, amb un interès en moltes ocasions elevat, per sobre del 20 % TAE. El deute es va pagant en quotes petites que a la vegada generen mensualment nous interessos que s’afegeixen al deute, de manera que l’amortització mensual és molt baixa. En paraules del Tribunal Suprem, aquest tipus de producte financer pot convertir al prestatari en un “deutor captiu” ja que el deute, tot i pagar les quotes, no es redueix. Tanmateix ell Banc d’Espanya ha qualificat com a “efecte volva de neu” aquest tipus de finançament, ja que es pot convertir en un deute indefinit.

Prèviament el Tribunal Suprem s’havia pronunciat sobre la usura dels elevats interessos d’aquestes targetes revolving.

En aquestes noves sentències analitza dos contractes de targeta revolving de les financeres “Oney” i “Servicios Prescriptor y Medios de Pago” determinant que els contractes son abusius i nuls per falta de transparència. Per tant, en aquestes noves resolucions el Tribunal Suprem ha fixat els criteris per valorar la nul·litat de les targetes revolving emfatitzant la necessitat de que la financera hagi proporcionar una informació clara i complerta al consumidor sobre el funcionament i les conseqüències econòmiques d’aquest producte financer abans de firmar el contracte.

Podem destacar els següents criteris que estableixen les mencionades resolucions del Tribunal Suprem per a poder determinar si el contracte de targeta revolving es transparent:

- Informació clara i complerta: es requereix que les financeres proporcionin informació detallada al consumidor sobre les característiques i riscs d’aquest producte, entre les que s’inclou la TAE, el sistema d’amortització i la capitalització dels interessos.

- Comparació amb altres opcions de pagament: ha d’haver ofert al consumidor altres formes de pagament per a que pugui el consumidor comparar unes amb altres.

- Transparència en el funcionament del sistema d’amortització: l’entitat ha d’haver explicat de manera comprensible i clara el funcionament del sistema d’amortització revolving, on el capital es recompon, tenint un impacte en la liquidació d’interessos i l’amortització del capital disposat.

Aquest criteri busca protegir al consumidor davant dels desequilibris contractuals amb les entitats de crèdit per tal d’assegurar que el consumidor ha comprès el sistema de funcionament de les targetes revolving.

Les conseqüències de la declaració de nul·litat d’un contracte de targeta revolving per falta de transparència seran que el consumidor només ha de pagar el capital que ha disposat, sense interesso ni comissions, i l’entitat financera haurà de retornar els pagaments que s’hagin efectuat pèl consumidor que superin el capital disposat. Per exemple si s’ha disposat de 10.000 € i el consumidor ha pagat un total de 18.000 €, l’entitat haurà de retornar 8.000 €.

Si tens una targeta de crèdit, pots contactar amb Unió Advocats per tal de que revisem el contracte. La consulta i estudi del contracte són gratuïts. Tanmateix si hem de realitzar una reclamació extrajudicial o judicial, només cobrem a èxit.

EL TJUE es pronuncia de nou sobre l'IRPH: si no es compleixen determinats requisits, la clàusula pot ser nul·la

Thu, 19 Dec 2024 15:50:20 GMT

El Tribunal de Justícia de la Unió Europea (TJUE) va dictar el passat 12 de desembre una sentència que pot resultar rellevant per als consumidors amb préstecs hipotecaris amb l’índex de referència de préstecs hipotecaris (IRPH).

Aquesta sentència del TJUE va resoldre les qüestions prejudicials plantejades pel Jutjat de Primera Instància número 8 de Sant Sebastià, reforçant la posició dels consumidors i aclarint aspectes clau sobre la falta de transparència i legalitat en la utilització d’aquest índex per part de les entitats bancàries.

El IRPH és un índex, com ara l’EURIBOR, que va ser utilitzat en molts préstecs hipotecaris. Aquest índex va desaparèixer el novembre de 2013, deixant congelat el tipus d’interès en milers de préstecs.

La nova sentència del TJUE estableix que per a que es pugui considerar transparent la clàusula d’IRPH, l’entitat ha d’informar al consumidor de la definició d’aquest índex i de la seva evolució anterior. En aquest cas concret, el TJUE observa que no s’inclou cap referència al BOE ni a la circular del Banc d’Espanya.

Per tant, per a superar el filtre de transparència el préstec hipotecari hauria de contenir una remissió expressa al BOE on es publicava aquest índex i a la vegada fer referència a la circular de 1994 del Banc d’Espanya on s’explicava l’IRPH, a més d’explicar detalladament la manera de cel·lular l’índex i la seva evolució en funció de la pujada o baixada de la mitjana de l’interès dels préstecs hipotecaris del conjunt d’habitatge residencial dels últims 3 anys.

Tanmateix, el TJUE assenyala que s’ha d’oferir una comparativa respecte a la fórmula de càlcul d’altres índexs per tal de tenir el consumidor la possibilitat de saber quin índex li és més favorable.

Finalment, aquesta resolució trasllada la càrrega de la prova a l’entitat bancària que haurà d’acreditar si va informar correctament al consumidor.

Un client d'Unió Advocats obté la cancel·lació d'un deute de 110.000 €

Tue, 09 Apr 2024 11:46:54 GMT

El jutjat mercantil de Tarragona ha concedit l'exoneració de tots els deutes.

El procediment es va iniciar com a "concurs sense massa", que és una modalitat prevista per aquells deutors que no tenen béns liquidables, i per tant, com no s'ha d'efectuar liquidació la tramitació és més senzilla i ràpida.
En aquest cas, un cop presentada i admesa la demanda de concurs sense massa, es va publicar l'edicte de declaració de concurs on cap dels creditors va sol·licitar el nomenament d'un administrador concursal.
Com que els creditors no van efectuar aquesta sol·licitud, passats 15 dies vam sol·licitar l'exoneració del passius insatisfet (cancel·lació dels deutes).
El jutjat Mercantil de Tarragona va acordar mitjançant iterlocutòria la conclusió del procediment i la cancel·lació del total dels deutes del client, que ascendien a 110.000 €.

Sentencia declara usurarios los intereses de una tarjeta de crédito WIZINK

Wed, 05 Jan 2022 16:45:29 GMT

Wizink se allana y es condenada a restituir los intereses abonados

Un Juzgado de Gavá, tras el allanamiento de Wizink, ha declarado la nulidad por usurario de un contrato de tarjeta de crédito que aplicaba un interés del 26,82% TAE.
Consecuentemente, ha condenado a Wizink ha devolver al cliente todas las cantidades abonadas por encima del capital dispuesto junto con sus intereses legales desde cada abono, con condena en costas.

Acceda aquí a la resolución.

Declaran la nulidad de una tarjeta revolving de WIZINK

Tue, 29 Jun 2021 11:28:40 GMT

Un Juzgado de Vilanova i la Geltrú determina que un interés del 26,82% es usura

El Juzgado de Primera Instancia e Instrucción nº 5 de Vilanova i la Geltrú ha dictado una sentencia que declara la nulidad del interés remuneratorio de una tarjeta de crédito WIZINK .

En esta resolución se declara usurario el interés aplicado (26,82 % TAE) cuya consecuencia " supone que se eliminen del contrato no sólo la cláusula de intereses, sino también aquellas otras cláusulas accesorias referidas a intereses moratorios, comisiones y otros gastos; quedando el prestatario sólo obligado a devolver el capital percibido o dispuesto ".

De modo que condena a "WIZINK BANK SAU Sucursal en España para que recalcule y rehaga los cuadros de amortización del contrato objeto del presente litigio, aplicando a la amortización del capital del préstamo todas las cantidades entregadas por EL CLIENTE como intereses remuneratorios, comisiones y otros gastos. En caso de que las
cantidades satisfechas por la actora superen el capital prestado Wizink Bank SAU deberá devolver a EL CLIENTE el exceso ".

Puede acceder a la sentencia aquí.

Conseguimos que se desestime una demanda interpuesta por TEIDE CAPITAL

Fri, 05 Feb 2021 09:45:04 GMT

TEIDE CAPITAL reclamaba una deuda derivada de una contrato de crédito con VIVUS

Unió Advocats ha conseguido que el Juzgado de Primera Instancia de Vilanova i la Geltrú desestime la demanda interpuesta por TEIDE CAPITAL por no acreditar la deuda reclamada.

TEIDE CAPITAL presentó una demanda contra nuestro cliente en la que reclamaba una deuda derivada de un contrato de crédito con 4FINANCE SPAIN, conocida comercialmente como VIVUS.

La demandante únicamente justificaba el importe reclamado mediante un certificado de deuda unilateral.
Ante esta falta de pruebas, nos opusimos a la demanda alegando la falta de acreditación de la deuda reclamada por no justificar el origen del importe reclamado.

La sentencia se acoge a las alegaciones formuladas en relación a la falta de acreditación de la deuda, entendiendo que existe un déficit probatorio motivo por el cual desestima íntegramente la demanda.

TEIDE CAPITAL ha sido condenada también al pago de las costas del procedimiento.

Caso de éxito: el cliente obtiene la cancelación de sus deudas por importe de 337.608,57 € y mantiene su vivienda habitual.

Mon, 21 Dec 2020 09:51:41 GMT

El Juzgado de lo Mercantil nº 11 de Barcelona ha acordado la cancelación de una deuda por importe de 337.608,57 €

El Juzgado de lo Mercantil de Barcelona ha liberado a un cliente de Unió Advocats de una deuda de 337.608,57 € por acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad, permitiendo que conserve la vivienda habitual al estar al corriente de pago la hipoteca.

La Ley de Segunda Oportunidad le ha exonerado del pago de varias deudas en las que actuaba como avalista de una empresa.

Asimismo, la exoneración se ha extendido a deudas con la administración , en este caso Ayuntamientos.

Todo comenzó con una situación de colapso económico por sobreendeudamiento derivada de los avales a una empresa. Un año después de iniciar el procedimiento de Segunda Oportunidad el cliente ha obtenido el BEPI (Beneficio de Exoneración del Pasivo Insatisfecho) que le concede la extinción de sus deudas por importe de 337.608,57 €.

¿Te encuentras en una situación que no te permite hacer frente a tus deudas? Contacta con nosotros sin compromiso.

¿Qué gastos de formalización de la hipoteca puedo recuperar?

Tue, 15 Dec 2020 09:01:27 GMT

Tras varios cambios en la jurisprudencia, a continuación determinaremos qué gastos de formalización de la hipoteca puedes reclamar a la entidad bancaria.

La sentencia del Tribunal Supremo 705/2015 de 23 de diciembre consideró que la cláusula de las escrituras de hipoteca que establecía que el consumidor asumía todos los gastos de formalización de la hipoteca era abusiva.

Posteriormente, las sentencias del Tribunal Supremo 147/2018 y 555/2020 se han pronunciado sobre el reparto de los gastos de formalización de la hipoteca en los que se incluyen los gastos notariales, registrales y gestoría.

En cuanto a los gastos notariales, el Tribunal Supremo entiende que “es razonable distribuir por la mitad el pago de los gastos que genera su otorgamiento”. Así pues, se puede recuperar el 50% del importe de los gastos notariales .

Por otra parte, tanto los gastos de gestoría como registro deben ser asumidos al 100% por la entidad bancaria. Por lo tanto, podremos recuperar el 100% de los gastos de registro y gestoría .

El TJUE dictamina que las novaciones de las cláusulas suelo pueden ser abusivas

Thu, 09 Jul 2020 11:28:16 GMT

La sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 9 de julio de 2020 dictamina que las hipotecas con cláusulas suelo renegociadas entre la entidad y el cliente podrían ser abusivas.

Tras la sentencia del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 2013 que declaró la nulidad de la cláusula suelo de las hipotecas en casos de falta de transparencia, muchas entidades bancarias ofrecieron a sus clientes rebajar el tipo de interés de los préstamos hipotecarios rebajando el límite de las cláusula suelo.

Estos acuerdos se perfeccionaron mediante contratos de novación que establecían una cláusula de renuncia expresa a emprender acciones judiciales en relación a la nulidad cláusulas de los contratos de préstamo hipotecario.

Hasta ahora, la justicia española consideraba válidas las novaciones e impedía que se declarara la nulidad de la cláusula suelo y la devolución de las cantidades pagadas indebidamente.

La Sentencia del TJUE de 9 de julio de 2020 declara que la Directiva 93/13 no se opone a que se pueda declarar la nulidad de una cláusula de un préstamo hipotecario que ha sido renegociada mediante contrato de novación.

En este sentido, el TJUE declara que" la cláusula estipulada en un contrato celebrado entre un profesional y un consumidor para la solución de una controversia existente, mediante la que el consumidor renuncia a hacer valer ante el juez nacional las pretensiones que hubiera podido hacer valer en ausencia de esta cláusula, puede ser calificada como «abusiva» cuando, en particular, el consumidor no haya podido disponer de la información pertinente que le hubiera permitido comprender las consecuencias jurídicas que se derivaban para él de tal cláusula ".

Este pronunciamiento del TJUE abre la puerta a que los consumidores que firmaron es su día un contrato de novación renunciado a emprender acciones judiciales derivadas de la cláusula suelo puedan acudir a la vía judicial para solicitar la nulidad de la cláusula suelo y recuperar las cantidades pagadas indebidamente por la aplicación de dicha cláusula de limitación del tipo de interés del préstamo.

Causas para que el propietario pueda dar por finalizado un contrato de alquiler

Tue, 23 Jun 2020 08:53:15 GMT

El propietario de un inmueble alquilado puede dar por finalizado el contrato de alquiler antes del tiempo pactado en el contrato de arrendamiento o bien de las prórrogas anuales establecidas por imperativo legal, alegando causas concretas.

En el presente artículo nos hacemos eco de los motivos más comunes para poder solicitar la finalización de un contrato de alquiler por el arrendador.

INCUMPLIMIENTO EN EL PAGO DE LA RENTA:

La causa más habitual para dar por finalizado un contrato de alquiler es la falta de pago del alquiler . Es la forma más común y con más garantías de éxito, habida cuenta que si el inquilino no puede probar haber pagado las rentas, la resolución del contrato es clara. Por ello, lo primero que deberemos verificar que existe la deuda y reclamarla al arrendatario, de forma fehaciente. En caso de que dicha respuesta no sea satisfactoria o no es acorde a lo pactado en contrato, el arrendador puede iniciar un procedimiento judicial de desahucio por falta de pago.

IMPAGO DE LA FIANZA ESTABLECIDA POR LEY:

La Ley de Arrendamientos Urbanos establece que el inquilino se encuentra obligado al pago de la fianza según dicha ley, en el plazo estipulado y en metálico. En caso contrario, el arrendador puede exigir la finalización del contrato por incumplimiento por parte del inquilino.

La fianza sirve para garantizar la obligación de devolver la cosa en el estado en que se recibió y para otros posibles incumplimientos derivados del contrato.

OBRAS NO CONSENTIDAS POR EL ARRENDADOR:

El arrendador puede resolver el contrato cuando tuviera conocimiento que el inquilino ha realizado obras no consentidas en el inmueble alquilado. Las de obras no consentidas, son aquellas que precisen la autorización del propietario, ya que no todas las obras necesitan autorización del arrendador para poder ser realizadas. Las más comunes que precisan autorización, son la realización de obras que modifiquen la distribución del inmueble y obras que puedan dañar la estructura o deterioren la resistencia.

DESTINO DE LA VIVIENDA:

El arrendador puede dar por finalizado dicho contrato de arrendamiento de dicha vivienda si se realiza alguna actividad no prevista en el contrato de arrendamiento como actividad industrial, comercial, artesanal, profesional, recreativa, asistencial o cultural. Y también otra causa es que dicha vivienda deje de ser la residencia habitual del inquilino.

ACTIVIDADES MOLESTAS, INSALUBRES, NOCIVAS, PELIGROSAS O ILÍCITAS:

El propietario será el que deberá probar que se dan dichas circunstancias. No se podrá alegar cualquier molestia, únicamente lo serán las actitudes y actividades que sean molestas, insalubres, nocivas, ilícitas y peligrosas, son causas más que suficientes para dar por finalizado dicho contrato. El arrendador debe recabar todas las pruebas necesarias que justifiquen dichas actividades.

FINALIZACIÓN DEL PLAZO DEL CONTRATO:

La Ley de arrendamientos Urbanos en su artículo 9 regula el plazo mínimo de contrato, dicha regulación junto con lo pactado en el contrato establecerá el plazo de duración del contrato de alquiler. El arrendador debe notificar la finalización del contrato según los plazos establecidos en el propio contrato y su no voluntad de no renovar.

Si llegada la fecha de finalización el arrendatario no abandona la vivienda, el arrendador deberá iniciar un procedimiento judicial por expiración de termino.

DENEGACIÓN DE PRÓRROGA POR NECESIDAD PROPIA Y DE OTROS FAMILIARES O CÓNYUGE:

El arrendador podrá no aceptar la prórroga obligatoria en el caso de necesitar la vivienda arrendada.

El principal requisito de esta opción de terminación anticipada es la "necesidad" de éste de ocupar la vivienda, para si o para algún familiar de primer grado o del cónyuge. Será fundamental probar la "necesidad".

Dicha excepción a la prórroga del contrato, solo se podrá solicitar cuando al menos haya transcurrido el primer año del contrato y siempre que el contrato de alquiler se haya formalizado por un tiempo inferior a cinco años y por imperativo legal es prorrogado anualmente.

La ley no establece una formula o requisito concreto para solicitarlo, debemos entender que un requerimiento fehaciente al arrendatario con 2 meses de antelación a la necesidad de ocupación será suficiente.

La no ocupación del arrendador de la vivienda pasado tres meses de la resolución del contrato por este motivo, dará derecho al antiguo arrendatario a solicitar una indemnización.

Custodia compartida de perro tras la separación de pareja

Mon, 04 May 2020 10:11:38 GMT

Un Juzgado de Vilanova i la Geltrú acuerda la tenencia compartida del perro tras la ruptura de la pareja

En Unió Advocats hemos conseguido que el Juzgado nº 7 de Vilanova i la Geltrú dicte sentencia en la que se acuerda la tenencia compartida del perro Pirata tras la separación de sus propietarios.

Este litigio entre una pareja que se había separado un año y medio antes de la interposición de la demanda, reclamábamos que se acordara la tenencia compartida del perro Pirata (nombre ficticio) adquirido por Casilda e inscrito en el Archivo de animales de Compañía a favor de Conrado.

Cuando la pareja se separó, durante unos meses compartieron la tenencia del perro Pirata, hasta que Conrado de forma unilateral la interrumpió, momento a partir del cual Casilda no pudo volver a ver al perro Pirata.

Unió Advocats asumió la dirección letrada de Casilda e interpuso demanda en la que solicitábamos la tenencia compartida del perro Pirata por periodos de 15 días.

El Juzgado de Instrucción nº 7 de Vilanova i la Geltrú, a pesar de que actualmente no exista regulación específica acerca de la tenencia compartida de las mascotas tras la extinción de la pareja, adapta la resolución a la realidad social y acuerda de forma novedosa la tenencia compartida del perro Pirata por periodos de 15 días alternos.

Así pues, el perro Pirata estará con cada una de las partes por periodos de 15 días, aunque a criterio del Juez la periodicidad ideal sería la semanal.

En cuanto a los gastos veterinarios u otros de naturaleza obligatoria serán sufragados al 50% entre los dos propietarios.

Tramitación de herencia: Testamento, aceptación de herencia e impuestos

Tue, 28 Apr 2020 18:01:39 GMT

En las situaciones difíciles, nuestro despacho te acompañará y te asesorará en la tramitación de la herencia. El derecho al servicio de las personas.

Día a día oímos cifras de personas fallecidas en esta pandemia, seres queridos, que sin poder despedirse de sus seres queridos nos han dejado, personas de diferentes edades que quizás no habían planificado su herencia y que ahora sus familiares tienen que pasar un duelo sin despedidas y unos trámites obligatorios para gestionar los bienes del fallecido. Si bien se ha prorrogado el periodo voluntario de presentar las autoliquidaciones de impuesto de sucesiones, en concreto se amplía el plazo de presentación e ingreso de las autoliquidaciones en el supuesto de sucesiones en que el 14 de marzo todavía no hubiera finalizado el plazo de presentación e ingreso en periodo voluntario, de manera que el tiempo que quedaba se amplía en dos meses adicionales una vez finalice el estado de alarma. (Referencia: Decreto ley 11/2020, de 7 de abril).

Si bien, podemos ir con cierta calma para realizar los trámites, os ofrecemos una serie de recomendaciones para aceptar una herencia.

En primer lugar, una recomendación previa , el TESTAMENTO, otorgar testamento ante notario nos da la posibilidad de poder designar quienes y qué bienes heredarán, y en qué conceptos, usufructuarios, fideicomisos….
El testamento puede modificarse y cambiarse en cualquier momento de la vida del testador, siendo siempre válido el último realizado.
En estos momentos de alarma, las notarias realizan servicios esenciales, no habiéndose considerado el testamento como un tramite esencial. Por cuanto si queremos otorgar estamento debemos optar por un testamento sin presencia de notario, los TESTAMENTOS OLÓGRAFOS, (testamentos realizados de puño y letra del testador), testamento plenamente válido siempre que cumpla con los requisitos de validez que exige la ley.

La averiguación de la existencia de testamento notarial, será el primer paso, en el camino de la aceptación de una herencia, será lo que definirá si estamos antes una herencia testadado o bien una herencia intestada o “ab intestato”.
Un vez, obtenida dicha información, trámite por el cual es únicamente necesario el certificado de defunción , podemos
preparar la aceptación de la herencia, según las disposiciones del testamento (deseos del fallecido), bien en el caso de no haber otorgado testamento, se deberá acudir a la llamada sucesión intestada o ab intestato , en la que es la ley la que dice qué parientes heredan y en qué proporciones. Estas personas se denominan herederos legales.

Aceptación de la herencia

La aceptación de la herencia es el primer paso para que los herederos puedan hacerse con la propiedad de los bienes del difunto, y consiste en la declaración del heredero en la que manifiesta convertirse en sucesor de los derechos y obligaciones del causante.
Dicha aceptación puede ser expresa o tácita, y además puede realizarse de forma simple o a beneficio de inventario, dejando claro y patente que también existe la opción de repudiar la herencia.

Te recomendamos que siempre aceptes la herencia a beneficio de inventario, los aceptantes no adquieren responsabilidad personal por las obligaciones de la masa hereditaria (deudas). Estas obligaciones se cubrirán única y exclusivamente con los bienes y/o derechos de la propia masa hereditaria, sin afectar el patrimonio de los sucesores.
La aceptación pura y simple, en cambio, supone la asunción de responsabilidad de las deudas por parte de los sucesores.

Heredero Universal y legítima en Cataluña

En este punto tenemos una de las particularidades del derecho sucesorio catalán, que, aunque el difunto dejara establecido en el testamento a un único heredero toda su herencia, por lo que sería heredero universal, pero el difunto tuviera hijos a los que no hubiera incluido en el testamento, estos tendrían derecho a su parte proporcional de la legítima, que es el 25% de todos los bienes que conforman la herencia.

Impuestos derivados de una herencia

La tributación es otro de los aspectos importantes en los temas relacionados con las herencias. Y es que una herencia genera el llamado Impuesto de Sucesiones, cuya gestión corresponde a las comunidades autónomas, y tiene distintos tratamientos en cada comunidad.

a) Base imponible:

La Base Imponible se refiere al valor total de la herencia recibida (incluyendo los seguros). Se trata de la cantidad susceptible de tributación.
Sobre este valor, el heredero se podrá deducir por una serie de conceptos establecidos por la Generalitat de Catalunya:

Cargas deducibles:

● Censos: prestaciones periódicas anuales de carácter perpetuo o temporal que se vinculan a la propiedad de una finca.

● Pensiones: aquellas que obligan a una persona deudora a pagar una pensión o rédito anual a otra, a cambio de un capital en bienes muebles o inmuebles.

Deudas deducibles:

● Deudas que el difunto haya podido dejar en vida y que se transmitan a través de su herencia (tributos estatales,
autonómicos o locales, deudas con la Seguridad Social etc.)

Gastos deducibles:

● Aquellos gastos derivados del fallecimiento, última enfermedad, funeral y entierro.

b) Base liquidable

La base liquidable es el resultado de aplicar una serie de reducciones sobre la Base Imponible.
Las reducciones principales, son establecidas en función del grado de parentesco entre el heredero y el difunto, el patrimonio del fallecido y el hecho de que lo que se esté transmitiendo se corresponda con su vivienda habitual.

c) Cuota íntegra

Una vez calculada la base liquidable de la herencia, debes consultar el tipo de gravamen a aplicar según el resultado obtenido.
El tipo de gravamen es establecido por cada comunidad autónoma, aunque siempre ronda entre el 7,65% y el 34%.

d) Cuota tributaria

La cuota tributaria se calcula multiplicando la cuota íntegra, por un coeficiente multiplicador establecido nuevamente por cada comunidad autónoma. Cuanto mayor grado de parentesco exista entre el fallecido y el heredero, menor será esta cifra.

Bonificaciones en la cuota tributaria:

El Impuesto sobre Sucesiones en Cataluña, también establece una serie de bonificaciones sobre la cuota tributaria. Por ejemplo, los cónyuges podrán disfrutar de un descuento del 99% sobre la cuota.

ASESORAMIENTO

El asesoramiento previo a la aceptación de la herencia es básico para una gestión eficaz de los bienes, donde se deberá valorar el destino final de los bienes heredados y el valor que se les atribuya.
En nuestro despacho, les ayudaremos a organizar, valorar y gestionar los bienes con la mayor profesionalidad y tacto posible habida cuenta las circunstancias que cada familia vive en unos momentos tan complicados.

Crisis de pareja y cómo sobrevivir a la ruptura

Fri, 17 Apr 2020 12:21:52 GMT

Ante una ruptura de pareja con hijos en común, los progenitores deben pactar una regulación para con los hijos, en Catalunya, junto al convenio regulador se debe incluir un Plan de Parentalidad. El plan de parentalidad es un documento en el que se detallan los compromisos de ambos progenitores respecto a la guarda, cuidado y educación de los hijos . Este Plan deben realizarlo los progenitores , estén o no casados. En el caso de las parejas casada, se adjuntará a una demanda de divorcio y en caso de las parejas no casadas junto a una demanda de guarda y custodia y alimentos.

En ambos casos, la clave es si hay o no acuerdo entre las partes. El consenso entre los miembros de la pareja, nos lleva a procedimientos de mutuo acuerdo, que puede ser dirigido por un único abogado y procurador o bien un procedimiento contenciosos, donde cada progenitor optar por su abogado y procurador.

En los casos, de parejas casadas, sin hijos , el procedimiento de divorcio es mucho más sencillo e económico pero igualmente es preceptivo abogado y procurador para solicitar el divorcio judicialmente. La ruptura de parejas de hecho tiene diferentes maneras de extinción y regulación (Ley 10/1998, de 15 de julio, de uniones estables de pareja).

El procedimiento judicial de divorcio, no sólo regula las relaciones con los hijos post ruptura, sino que nos servirá para regular temas patrimoniales , poder liquidar el régimen económico del matrimonio, la posibilidad de establecer diferentes pensiones, en concreto la Prestación compensatoria o la Pensión Compensatoria por razón del trabajo, si fueran oportunas. Esta parte patrimonial del divorcio tiene una gran importancia, y relevancia a nivel fiscal, por cuanto debe tratarse con detenimiento y con un asesoramiento profesional y especializado, que nuestro despacho lo puede ofrecer con todas las garantías.

El punto esencial en la regulación de la ruptura de pareja, bien sea divorcio o extinción, es la voluntad de la pareja, negociar, hablar y pactar, o bien acudir a un tribunal para que un/a juez/a ordene la regulación para con los hijos comunes y demás pactos.

El divorcio o extinción de pareja, de mutuo acuerdo

En nuestro despacho, por filosofía y ética profesional , creemos que la mejor opción para los ex cónyuges o parejas, es la vía del mutuo acuerdo, más rápida más económica y menos traumática para la familia, sobre todo cuando
hayan hijos, que en muchos casos se encuentran en medio del conflicto.

¿Qué debemos negociar y pactar ?

La regulación de las relaciones con los hijos, mediante convenio regulador y Plan de Parentalidad. Tipo de custodia, compartida o individual, régimen visitas, vacaciones ….
Liquidación régimen económico ( en caso de divorcio)
Atribución de uso de vivienda habitual. Pactos de venta.
Pensiones alimenticias ( para hijos) y compensatorias ( para uno de los cónyuges)

El divorcio o extinción de pareja contencioso

En cambio, si las partes no consiguen conciliar sus posturas, el camino es irremediablemente el del juzgado con todo lo que ello supone.

En esta opción, no hablamos de acuerdos sino de posturas, cada parte expone sus demandas y a falta de acuerdo previo a la celebración de la vista, el juez/a decidirá sobre todas aquellas cuestiones donde haya discrepancias.

Los trámites para un divorcio o extinción pareja

1) VIA MUTUO ACUERDO

En el caso de llevar a buen puerto una negociación, los pasos son los siguientes. Se redacta un convenio regulador y plan de parentalidad, que se presenta ante los juzgados para ratificarlo, y para que las partes reconozcan que están de acuerdo y que es su firma. Ese texto, si hay menores, pasa al Ministerio Fiscal para comprobar que está correcto, se emite un informe favorable, el juez emite sentencia y el divorcio se inscribe en el Registro Civil. Un procedimiento que con carácter general puede estar resuelto en tres meses.

A veces para llegar a un acuerdo es necesario la intervención de más de un abogado, los profesionales, muchas veces acabamos mediando entre los cónyuges para conseguir un buen acuerdo para ambos. La mediación entre profesionales, donde no hay sentimientos encontrados, suele facilitar los acuerdos y no tensar más la débil relación entro los cónyuges.

2) VIA CONTENCIOSA

En cambio, si se opta por la vía contenciosa, se debe presentar una demanda con las pretensiones que una quiere hacer valer, la otra parte tiene un plazo de 20 días para contestarla una vez la reciba, y el siguiente paso es una vista, para discutir las pretensiones de ambas partes. En este caso hay que apelar a la paciencia ya que se depende de la agilidad del juzgado que por turno nos toque.

Por lo tanto, ante una ruptura matrimonial o de pareja , lo que más se necesita es el sentido común y el asesoramiento de un letrado profesional para, aunque se trata de un trámite de difícil digestión emocional, poder culminarlo de la forma menos lesiva para las partes, más rápida, y más económica posible.

Ayudas económicas COVID-19 destinadas a los autónomos

Tue, 14 Apr 2020 15:31:50 GMT

Análisis de las ayudas económicas disponibles para los autónomos que se han visto perjudicados por la declaración del estado de alarma.

El Real Decreto Ley 8/2020 de 17 de marzo de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19 prevé una prestación para los autónomos que cesen su actividad como consecuencia de la declaración del estado de alarma.

El artículo 17 del Real Decreto Ley establece esta prestación de carácter extraordinario, vigente desde el 14 de marzo y limitada hasta el último día en que finalice el estado de alarma.

Esta prestación esta destinada a todos aquellos autónomos cuya actividad se haya visto afectada por la declaración del estado de alarma, es decir, aquellos cuya actividad haya quedado suspendida en virtud del Real Decreto 463/2020, o los que hayan visto reducida su facturación en un 75 % respecto a la facturación del mismo mes en el año anterior. De esta manera, estos autónomos tendrán derecho a percibir la prestación extraordinaria por cese de actividad.

El acceso ha esta prestación extraordinaria queda supeditado al cumplimiento de tres requisitos :

1) Estar afiliados y en alta, en la fecha de la declaración del estado de alarma, en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos o, en su caso, en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar.

2) En el supuesto de que su actividad no se vea directamente suspendida en virtud de lo previsto en el Real Decreto 463/2020, de 14 de marzo, acreditar la reducción de su facturación en, al menos, un 75 por ciento, en relación con la efectuada en el semestre anterior.

3) Hallarse al corriente en el pago de las cuotas a la Seguridad Social. No obstante, si en la fecha de la suspensión de la actividad o de la reducción de la facturación no se cumpliera este requisito, el órgano gestor invitará al pago al trabajador autónomo para que en el plazo improrrogable de treinta días naturales ingrese las cuotas debidas. La regularización del descubierto producirá plenos efectos para la adquisición del derecho a la protección.

La cuantía de esta prestación se determinará aplicando el 70 por ciento a la base reguladora , calculada de conformidad con lo previsto en el artículo 339 de la Ley General de la Seguridad Social, aprobada mediante Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre. Si la base de cotización es la mínima la cantidad a percibir será de unos 660 Euros mensuales.

Asimismo, el Real Decreto Ley prevé que el tiempo de percepción de esta prestación se entenderá como cotizado y no reducirá los períodos de prestación por cese de actividad a los que el beneficiario pueda tener derecho en el futuro.

Por otra parte, la Generalitat de Catalunya ha puesto a disposición de los autónomos otro tipo de prestación económica que puede ascender hasta los 2.000 Euros.

Esta ayuda que se recoge en la “RESOLUCIÓ TSF/806/2020, de 2 d'abril, per la qual s'aprova la convocatòria d'ajuts per a les persones treballadores autònomes, persona física, per a la compensació de pèrdues econòmiques com a conseqüència de la COVID-19”, esta destinada a los autónomos que se hayan visto perjudicados por la declaración del estado de alarma y cumplan los siguientes requisitos:

1) No disponer de ingresos alternativos y que la base Imponible de la última declaración de la renta no sea superior a 25.000 Euros.

2) Estar dado de alta en el RETA al menos desde el primer trimestre de 2020.

3) Tener domicilio fiscal en algún municipio de Cataluña.

4) Reducción drástica en la facturación de marzo de 2020 respecto al mismo mes del año anterior.

Se debe tener en cuenta que esta prestación es incompatible con la prestación extraordinaria por cese de actividad , pero nada impide solicitar las dos prestaciones al mismo tiempo, y que en el caso de que concedan la primera, se podrá desistir de esta segunda.

Si necesitas ayuda para solicitar la prestación extraordinaria por cese de actividad o la prestación de ayuda a personas autónomas de la Generalitat de Cataluña contacta con nosotros.

¿Y con la renta de los locales comerciales qué hacemos?

Mon, 06 Apr 2020 15:21:53 GMT

El Real Decreto-Ley 11/2020, de 31 de marzo, y la falta de regulación para los arrendatarios de locales de negocio.

La medidas aprobadas por el gobierno para intentar paliar los efectos del COVID 19 en los alquileres, NO HA TENIDO EN CUENTA LOS ALQUILERES DE LOCALES , dejando nuevamente la suerte de las economías de muchos autónomos y pequeñas empresas sin más opción que NEGOCIAR con los propietarios de los locales.
La soluciones deben ser extrajudiciales, la judiciales, se eternizaran, si la justicia está saturada en tiempos de calma, imaginemos que ocurrirá si la solución de los conflictos únicamente es judicial.
Los procesalistas, tienen en mente muchas figuras jurídicas poco utilizadas, la cláusula “ rebus sic stantitubs “, la aplicación analógica del artículo 26 de la LAU, que podría permitir fundamentar la petición de la suspensión, que no retraso, en el pago de alquiler… ideas que quizás podrán hacer de escudo ante los desahucios con más o menor fortuna, pero como en derecho la ciencia exacta no existe, os recomendamos, hablar, empatizar y pactar, porque ni la ley ni los decretazos nos dan una solución jurídica.
Lo evidente a veces es lo menos evidente, te ofrecemos nuestra visión neutral de la situación y nuestra experiencia en el sector inmobiliario para conseguir un ACUERDO satisfactorio para ambas partes, la labor de un buen jurista es acompañar en este proceso, aconsejando al cliente y ayudándolo a conseguir el mejor acuerdo posible, porque ahora más que nunca MEJOR UN MAL ACUERDO QUE UN BUEN PLEITO .

El Tribunal Supremo declara usurario y nulo el tipo de interés de una tarjeta revolving

Fri, 27 Mar 2020 13:11:14 GMT

El TS declara nulo el contrato de crédito de una tarjeta revolving de Wizink que establecía un interés del 26,82 % TAE

El pasado 4 de marzo, el pleno de la Sala Primera del Tribunal Supremo anuló un contrato de crédito de una tarjeta de pago aplazado, también conocida como "tarjeta revolving", de la entidad Wizink en la que se establecía inicialmente un interés remuneratorio del 26,82 % TAE, y que posteriormente se había situado en un interés superior al 27%. El motivo de la nulidad del contrato radica en el carácter usurario del interés remuneratorio aplicado.

Hasta ese momento el TS había considerado usura todo interés superior al doble del "interés normal del dinero" teniendo como referencia el tipo medio de los préstamos personales, y todo ello fundamentándose en la Ley de Represión de la Usura de 1908.
Sin embargo, en esta ocasión ha determinado que la referencia de "interés normal del dinero" que se debe tener en cuenta es el tipo medio de las operaciones de crédito mediante tarjeta de crédito y revolving publicado por el Banco de España, que se sitúa en torno al 20%.

Partiendo de esta premisa, el pleno de la Sala considera que un interés remuneratorio del 26,82 % es notablemente superior al tipo de interés medio de esta categoría de contratos de crédito.

Para el TS no cabe justificar la fijación de este interés tan alto como consecuencia del riesgo derivado de este tipo de contratos que se conceden de una forma ágil, sin comprobar la capacidad de pago del prestatario y con una alta probabilidad de impago. El pleno de la Sala tiene en cuenta que este tipo de tarjetas están destinadas a personas que no pueden acceder a otros productos financieros con un tipo de interés más bajo y que por las propias características de este crédito en el que las cuotas no son muy altas, y además dicha cuota esta destinada en gran parte a pagar intereses y amortizar escasamente el capital dispuesto, de manera que "puede convertir al prestatario en un deudor cautivo". Asimismo añade que este tipo de tarjeta se ofrece utilizando "técnicas de comercialización agresivas".

Teniendo en cuenta lo anterior, el TS concluye que el contrato de tarjeta revolving fija un interés remuneratorio superior al "interés normal del dinero" calificable como usurario y cuyas consecuencias son la nulidad del contrato que conlleva la restitución de las prestaciones, es decir, si el prestatario no ha abonado la totalidad del capital dispuesto este deberá ser restituido sin intereses, y para el caso en que se haya abonado una cantidad superior al capital dispuesto, la entidad prestamista deberá reintegrar al consumidor la cantidad que exceda del total del capital prestado.

El TJUE abre la puerta a que los tribunales españoles declaren abusivas las hipotecas con IRPH

Wed, 04 Mar 2020 16:19:32 GMT

La sentencia del TJUE de 3 de marzo de 2020 dictamina que las hipotecas con IRPH podrán ser sometidas a control judicial por abusivas

El Tribunal de Justicia de la Unión Europea en fecha 3 de marzo de 2020 ha dictado sentencia por la que resuelve la cuestión prejudicial planteada por el Juzgado de Primera Instancia nº 38 de Barcelona acerca de la nulidad de la cláusula que fija un interés variable tomando como índice de referencia el desaparecido IRPH.

La utilización del IRPH representa un coste adicional al consumidor de entre 18.000 a 21.000 Euros respecto a otros índices como el euríbor, en propias palabras del Juzgado que plantea la cuestión prejudicial.

A los prestamos hipotecarios que tienen como índice de referencia para el cálculo del interés variable el IRPH, tras la desaparición de este en noviembre de 2013, en virtud de la Disposición Transitoria decimoquinta de la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, se les aplica, en la mayoría de los casos, el último tipo de interés publicado, de manera, que estos pasaron a tener un tipo fijo de como mínimo un 4,40%, un interés muy notablemente superior en comparación a los préstamos a los que se aplica el euríbor.

El TJUE considera que los tribunales españoles deberán examinar si la cláusula que establece este tipo de índice de referencia es clara y comprensible para los consumidores en el sentido de que en el momento que formalizaron el préstamo eran conocedores de sus consecuencias económicas. Por lo tanto, los tribunales podrán declarar la abusividad de la cláusula IRPH si comprueban que la entidad bancaria no les proporcionó información relativa a la evolución histórica de este índice y la forma de cálculo del tipo de interés aplicable.

La nulidad de la cláusula podrá suponer aparte de la devolución de alrededor de 20.000 € al consumidor, la sustitución del actual interés por otros índices como el euríbor, rebajando considerablemente las cuotas futuras del préstamo.

Puede acceder a la mencionada sentencia en el siguiente enlace: http://curia.europa.eu/juris/document/document.jsf;jsessionid=B7FD48D7E76CADAF20BEC1AFC779B9DF?text=&docid=223983&pageIndex=0&doclang=ES&mode=req&dir=&occ=first&part=1&cid=302226

La situación de insolvencia es un requisito indispensable para la declaración de concurso consecutivo

Fri, 13 Dec 2019 12:05:06 GMT

La Audiencia Provincial de Barcelona en el Auto nº 202/2019 de 28 de noviembre de 2019, se pronuncia sobre la inadmisión de concurso consecutivo por no concurrir situación de insolvencia.

El reciente Auto de la Audiencia Provincial de Barcelona en el que se resuelve la inadmisión de un concurso consecutivo por no concurrencia del presupuesto objetivo: situación de insolvencia.

El juez de instancia, en la resolución recurrida, consideró que la deudora no había acreditado la situación de insolvencia, y que en todo caso, su situación financiera podría superarse llevando a cabo una reestructuración de gastos mensuales.

En concreto, la deudora había contraído deudas con 19 entidades financieras, por un importe total de 142.254,19 €, se habían iniciado dos procedimientos de ejecución por impago de dichas deudas y contaba con unos ingresos mensuales de aproximadamente 2.000 €.

Con estos antecedentes, la Audiencia Provincial de Barcelona reitera el criterio establecido en el Auto de 21 de octubre de 2019 en relación con el artículo 242 de la Ley Concursal que prevé dos presupuestos para que se considere el concurso consecutivo:

1. Subjetivo: Que se solicite por el mediador concursal, el deudor o acreedores.

2. Formal: Imposibilidad de alcanzar acuerdo extrajudicial de pagos

Así pues, y atendiendo a lo previsto en el artículo 231.1 de la Ley Concursal que exige que para iniciar el procedimiento de acuerdo extrajudicial el deudor se encuentre en situación de insolvencia, y aunque la ley no exige que persista este requisito en el momento de presentar la solicitud de concurso consecutivo, considera la Audiencia Provincial de Barcelona que "de no existir dicha situación de insolvencia actual o inminente en en la solicitud de concurso consecutivo carecería de su requisito objetivo y no debería ser declarado".

En este caso concreto, a pesar de contar la deudora con unos ingresos de 2.000 €, considera la Audiencia Provincial de Barcelona que al haber intentado un acuerdo extrajudicial de pagos, lo que acredita la buena fe del deudor, y ante la imposibilidad de atender regularmente sus obligaciones, lo que le ha llevado a recurrir a la financiación externa, considera acreditada la situación de insolvencia y por lo tanto, debe declarar el concurso consecutivo.